Методологія розрахунків
Тут описано всі формули, припущення й податкові правила, які використовують калькулятори. Якщо ви знайшли розбіжність із розрахунком банку чи текстом закону, напишіть нам — ми перевіримо й виправимо.
Податкові правила
Версія правил: 2026.10.1. Кожну ставку звірено з чинною редакцією Податкового кодексу України на zakon.rada.gov.ua. Сторінка з калькулятором не потрапляє на сайт, якщо хоч одне правило, яке вона використовує, не позначене як перевірене.
| Податок | З якого доходу | Ставка | Джерело | Перевірено |
|---|---|---|---|---|
| ПДФО | процентів за банківським вкладом (депозитом) | 18 % | пп. 167.5.1 п. 167.5 ст. 167 (Податковий кодекс України) пп. 170.4.1 п. 170.4 ст. 170 (Податковий кодекс України) | 14.10.2026 |
| Військовий збір | процентів за банківським вкладом (депозитом) | 5 % | пп. 1.3 п. 16-1 підрозділу 10 розділу XX (Податковий кодекс України) розділ II, п. 1 (Закон України № 4015-IX від 10.10.2024) | 14.10.2026 |
| ПДФО | процентів та інвестиційного прибутку за ОВДП | звільнено | пп. 165.1.2 п. 165.1 ст. 165 (Податковий кодекс України) пп. 165.1.52 п. 165.1 ст. 165 (Податковий кодекс України) | 14.10.2026 |
| Військовий збір | процентів та інвестиційного прибутку за ОВДП | звільнено | пп. 1.7 п. 16-1 підрозділу 10 розділу XX (Податковий кодекс України) | 14.10.2026 |
ПДФО з процентів за банківським вкладом (депозитом). Банк як податковий агент утримує податок із процентів, нарахованих за кожен місяць.
Військовий збір з процентів за банківським вкладом (депозитом). Ставка 5 % діє з 1 грудня 2024 року. Вона повернеться до 1,5 % з 1 січня року, що настає за третім календарним роком після завершення воєнного стану. Діє з 01.12.2024.
ПДФО з процентів та інвестиційного прибутку за ОВДП. Проценти за державними цінними паперами Мінфіну та прибуток від операцій з ними (з урахуванням курсових різниць) не входять до оподатковуваного доходу.
Військовий збір з процентів та інвестиційного прибутку за ОВДП. Доходи, що не включаються до оподатковуваного доходу за розділом IV, звільнені від військового збору; пп. 165.1.2 і 165.1.52 не входять до винятків.
Депозит
Проценти нараховуються щомісяця на поточний залишок вкладу:
проценти за місяць = залишок × річна ставка ÷ 12З процентів кожного місяця утримуються ПДФО і військовий збір — так, як це робить банк як податковий агент (пп. 170.4.1 ПКУ). Кожну суму округлюємо до копійки окремо.
чисті проценти = проценти − округл(проценти × ПДФО) − округл(проценти × військовий збір)- Щомісячна виплата без капіталізації — чисті проценти виплачуються, залишок не змінюється.
- Капіталізація — чисті проценти додаються до залишку, і наступного місяця проценти рахуються вже на більшу суму.
- Виплата в кінці строку — проценти нараховуються на початкову суму й виплачуються разом із вкладом.
Ефективна річна чиста дохідність показує, під який річний процент мала б рости сума, щоб дати той самий чистий прибуток:
ефективна дохідність = ((сума + чистий прибуток) ÷ сума)^(12 ÷ місяців) − 1Розбіжність із банком. Більшість банків рахують проценти за фактичну кількість днів (дні ÷ 365). Ми ділимо річну ставку на 12. Наші тести показують, що за 12 місяців різниця у валових процентах не перевищує 0,5 %. Для точної суми дивіться договір і розрахунок вашого банку.
ОВДП
Облігації моделюються як утримані до погашення за введеною дохідністю до погашення, з річним нарахуванням і реінвестуванням купонів за тією ж ставкою:
вкладено = сума − сума × комісія% − фіксована комісія
сума при погашенні = вкладено × (1 + дохідність)^(місяців ÷ 12)
чистий прибуток = сума при погашенні − податки − сумаКомісію враховано як витрату: ефективну дохідність рахуємо від усієї сплаченої суми. Реальні облігації мають графік купонів (зазвичай раз на пів року), а купони можна реінвестувати під іншу ставку — тому фактичний результат може трохи відрізнятися.
Складні відсотки
Річну дохідність вважаємо ефективною і переводимо в місячну так, щоб 12 місяців дали рівно річну ставку:
місячна ставка = (1 + річна)^(1 ÷ 12) − 1
значення = значення × (1 + місячна ставка) + внесок (щомісяця, внесок у кінці місяця)Результат — до податків, комісій та інфляції. Дохідність, яку ви вводите, — ваше припущення, а не прогноз.
Округлення
Депозит рахуємо в цілих копійках з округленням кожної місячної суми — тому підсумки таблиці по місяцях завжди дорівнюють загальному результату. ОВДП і складні відсотки округлюємо до копійки на кожному показаному результаті.
Історія змін правил
- 2026.10.1 (14.10.2026): Перша версія: ПДФО 18 % і військовий збір 5 % з процентів за депозитом; доходи за ОВДП звільнені від обох.